Wykorzystaj ulgę podatkową na robotyzację w 2024 roku!
Rok 2024 przynosi przedsiębiorcom wyjątkową okazję do skorzystania z ulg podatkowych na robotyzację. W dobie dynamicznego rozwoju technologii, automatyzacja procesów produkcyjnych staje się kluczowym elementem konkurencyjności na rynku. Dzięki nowym regulacjom podatkowym, firmy mogą teraz jeszcze łatwiej inwestować w nowoczesne rozwiązania, które zwiększą efektywność i obniżą koszty operacyjne.
Dlaczego warto zainwestować w robotyzację?
- Zwiększenie wydajności: Automatyzacja procesów pozwala na szybsze i bardziej precyzyjne wykonywanie zadań, co przekłada się na wyższą produktywność.
- Redukcja kosztów: Inwestycje w roboty mogą początkowo wydawać się kosztowne, ale w dłuższej perspektywie przynoszą znaczne oszczędności dzięki zmniejszeniu liczby błędów i optymalizacji zużycia materiałów.
- Poprawa jakości: Roboty zapewniają stałą jakość produkcji, eliminując ludzkie błędy i zapewniając zgodność z najwyższymi standardami.
- Bezpieczeństwo pracy: Automatyzacja nie tylko zwiększa efektywność, ale także poprawia bezpieczeństwo pracowników, eliminując konieczność wykonywania niebezpiecznych zadań.
Jak skorzystać z ulgi podatkowej?
Aby skorzystać z ulgi podatkowej na robotyzację, przedsiębiorcy muszą spełnić określone warunki i złożyć odpowiednie dokumenty. Oto kilka kroków, które warto podjąć:
- Analiza potrzeb: Przeprowadź dokładną analizę procesów w swojej firmie, aby zidentyfikować obszary, które mogą zostać zautomatyzowane.
- Wybór technologii: Wybierz odpowiednie rozwiązania technologiczne, które najlepiej odpowiadają potrzebom Twojej firmy.
- Konsultacja z ekspertem: Skonsultuj się z doradcą podatkowym lub specjalistą ds. robotyzacji, aby upewnić się, że spełniasz wszystkie wymagania formalne.
- Złożenie wniosku: Przygotuj i złóż wniosek o ulgę podatkową, dołączając wszystkie niezbędne dokumenty.
Dzięki robotyzacji i automatyzacji procesów produkcyjnych, możesz nie tylko zwiększyć wydajność, efektywność w swojej firmie – od teraz zyskasz również na optymalizacji podatkowej.
- Ulga uprawnia do odliczenia od podstawy opodatkowania 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych w danym roku na robotyzację.
- Z ulgi mogą skorzystać przedsiębiorcy niezależnie od ich wielkości, opodatkowani według skali podatkowej, podatkiem liniowym, podatkiem dochodowym od osób prawnych.
- Ulgę będzie można zastosować do kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację w latach 2022–2026, czyli po raz pierwszy w rozliczeniu za rok 2022.
Dzięki robotyzacji i automatyzacji procesów produkcyjnych, możesz nie tylko zwiększyć wydajność, efektywność w swojej firmie - od teraz zyskasz również na optymalizacji podatkowej.
- automatycznie sterowana i programowalna
- wielozadaniowa
- stacjonarna lub mobilna, o co najmniej 3 stopniach swobody
- posiadająca właściwości manipulacyjne bądź lokomocyjne dla zastosowań przemysłowych
- spełniająca łącznie następujące warunki:
- wymienia dane w formie cyfrowej z urządzeniami sterującymi i diagnostycznymi lub monitorującymi w celu zdalnego: sterowania, programowania, monitorowania lub diagnozowania
- jest połączona z systemami teleinformatycznymi, usprawniającymi procesy produkcyjne podatnika, w szczególności z systemami zarządzania produkcją, planowania lub projektowania produktów
- jest monitorowana za pomocą czujników, kamer lub innych podobnych urządzeń
- jest zintegrowana z innymi maszynami w cyklu produkcyjnym podatnika.
- jednostki liniowe zwiększające swobodę ruchu
- pozycjonery jedno- i wieloosiowe
- tory jezdne
- słupowysięgniki
- obrotniki
- nastawniki
- stacje czyszczące
- stacje automatycznego ładowania
- stacje załadowcze lub odbiorcze
- złącza kolizyjne
- efektory końcowe do interakcji robota z otoczeniem, służące do:
- nakładania powłok, malowania, lakierowania, dozowania, klejenia, uszczelniania, spawania, cięcia, w tym cięcia laserowego, zaginania, gratowania, śrutowania, piaskowania, szlifowania, polerowania, czyszczenia, szczotkowania, drasowania, wykańczania powierzchni, murowania, odlewania ciśnieniowego, lutowania, zgrzewania, klinczowania, wiercenia, handlingu, w tym manipulacji, przenoszenia i montażu, ładowania i rozładowania, pakowania, gwożdżenia, paletyzacji i depaletyzacji, sortowania, mieszania, testowania i wykonywania pomiarów
- obsługi maszyn: frezarek, wtryskarek, giętarek, robodrilli, wiertarek, tokarek, wrzecion, zginarek i zawijarek, wycinarek, walcarek, przecinarek, szlifierek, wytaczarek, ciągarek, drukarek, pras i wyoblarek.
- koszty nabycia fabrycznie nowych:
- robotów przemysłowych
- maszyn i urządzeń peryferyjnych do robotów przemysłowych, funkcjonalnie z nimi związanych
- maszyn, urządzeń oraz innych rzeczy, funkcjonalnie związanych z robotami przemysłowymi: czujników, sterowników, przekaźników, zamków bezpieczeństwa, barier fizycznych (ogrodzenia, osłony), optoelektronicznych urządzeń ochronnych (kurtyny świetlne, skanery obszarowe)
- maszyn, urządzeń lub systemów służących do zdalnego zarządzania, diagnozowania, monitorowania lub serwisowania robotów przemysłowych (czujników i kamer)
- urządzeń do interakcji pomiędzy człowiekiem a maszyną do robotów przemysłowych
- koszty nabycia wartości niematerialnych i prawnych, niezbędnych do poprawnego uruchomienia i przyjęcia do używania robotów przemysłowych oraz wyżej wymienionych środków trwałych
- koszty nabycia usług szkoleniowych dotyczących robotów przemysłowych oraz wyżej wymienionych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych
- opłaty leasingowe od robotów przemysłowych oraz wyżej wymienionych środków trwałych, jeżeli po upływie podstawowego okresu umowy leasingu finansujący przenosi własność tych środków trwałych na korzystającego.
- Ulga na prototyp - uruchomienia produkcji próbnej i wprowadzenia na rynek nowego produktu. Wspiera koszty poniesione na etapie testowania nowego produktu, przed rozpoczęciem produkcji na masową skalę i przed sprzedażą.
- Ulga na wsparcie innowacyjnych pracowników - jeśli w danym roku przedsiębiorca w zeznaniu rocznym nie odliczył od swojego dochodu kwot ulgi na działalność badawczo-rozwojową (ulga B R), ponieważ:
- w danym roku podatkowym poniósł stratę albo
- wysokość przysługującej mu ulgi przekraczała wysokość osiągniętego dochodu,
to ma możliwość odliczenia kwoty tej ulgi od zaliczek na podatek odprowadzanych od wynagrodzeń pracowników. Jest to ulga na wsparcie innowacyjnych pracowników.
-
Łączne stosowanie ulg B+R i IP-Box oraz rozszerzenie ulgi B+R - od 2022 roku przedsiębiorca, który komercjalizuje wyniki prac badawczo-rozwojowych i osiąga z nich dochody kwalifikowane (w rozumieniu przepisów o IP Box) oraz ponosi koszty kwalifikowane do ulgi B+R, będzie mógł stosować obie ulgi jednocześnie.